Ratgeber Erbrecht: Erben, vererben und verschenken

D a s n e u e E r b r e c h t 2 0 1 0

Author: Dietmar Kern
Length: 83 page(s)
Language: Deutsch
Written: 2009
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Des einen Freud, des anderen Leid

Dieser Leitgedanke gilt zwar nicht uneingeschränkt für alle Gestaltungsmöglichkeiten des Erbrechts, noch zutreffender wäre hier der Merksatz: "Wissen ist Macht" - zu wissen, wie man anstatt eines niedrigeren Erbanteils sein Erbe beträchtlich erhöhen kann.

Diese Broschüre in die Welt des Erbens, Vererbens und Verschenkens verschafft durch sei-nen systematischen Aufbau nicht nur einen Überblick über alle zu beachtenden gesetz-lichen Bestimmungen, sondern trägt durch seine jeweiligen Erläuterungen und Formulie-rungshilfen auch für deren Verständnis und Einhaltung Sorge. Bei all seinen Ausführungen legt der Autor insbesondere Wert auf eine möglichst einfache und verständliche Be-schreibung. Eine weitere wertvolle Hilfe stellen Berechnungs- und Formulierungs-Beispiele, Praxis bezogene Angaben sowie Hinweise auf entsprechende Gesetze dar.

Durch seine langjährige Tätigkeit im Wirtschaftsjournalismus sind dem Autor die meisten Probleme, Fehler und Verstöße von Bürgern bekannt. Und der Autor kommt hierdurch zu einem verblüffenden Ergebnis: In den seltensten Fällen resultieren diese Fehler aus einem plötzlichen, rechtswidrigen Handeln des Bürgers, sondern vielmehr aus einer Unkenntnis der Vielzahl gesetzlicher Vorschriften, die geradezu den Normalbürger vor nicht unbe-trächtliche Probleme stellen. Auf Grund seiner Erfahrungen geht der Autor deshalb nicht nur auf das Erbrecht ein, sondern wendet sich auch den Vorschriften der Verfügungen zu Lebzeiten (z. B. dem Patiententestament) zu.

Mit dieser Broschüre trägt der Autor nicht nur zur Klärung verschiedener Probleme bei, sondern versetzt den Bürger in die Lage, Vermächtnisse und Schenkungen vorteilhaft und ohne Konflikte mit Familienmitgliedern und Behörden zu gestalten. Bei der Abfassung dieser Broschüre wurde sorgfältig recherchiert, auf Aktualität geachtet, eine Gewähr kann wegen der sich ständig ändernden Rechtslage jedoch nicht übernommen werden. Die Broschüre ist eine informierende, durch Beispiele angereicherte Handhabung, sie will aber nicht vor oder an die Stelle der steuerlichen/anwaltlichen Fachberatung setzen.

Vorwort: Erben ist schöner als sterben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Bundeskabinett beschließt Erbrechtsreform . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Der Erbfall . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Bausteine des Erb- und Schenkungsrechts . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Ausgleichungspflicht, Güterstände . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Modell Gütertrennung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Modell modifizierte Zugewinngemeinschaft, Gütergemeinschaft . . . . . . . 10
Vermögen richtig übertragen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Erbfall, Erbschaft, Erbteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Erbfolge nach dem Gesetz oder nach dem Willen des Erblassers . . . . . . . 14
Die Regelung durch den Gesetzgeber . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Großer und kleiner Pflichtteil bei Zugewinngemeinschaft . . . . . . .. . . . . . 17
Die gesetzliche Erbfolge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Gesetzliche Erbfolge ist vielen nicht bekannt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Der Anspruch auf den Pflichtteil . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Pflichtteil durch Ausschlagung der Erbschaft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Warum und wann kommt ein Pflichtteilsentzug in Betracht? . . . . . . . . . . . . . 25
Der gesetzlich geregelte Pflichtteilsentzug . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Besondere Schenkungskonstellationen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Was ist bei einer Nachlass-Spaltung zu beachten? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Verjährung im Pflichtteilsrecht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
Die neue Erbschaftsteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Die neuen Steuerklassen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Bewertung von Grundvermögen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
Neufassung: Pflichtteilsrecht wird erheblich eingeschränkt . . . . . . . . . . . . . 36
Erbschaftsteuer: Viel Zeit zum Trauern bleibt hier nicht . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Das Ende der Steueroasen und Auswanderung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Bewertung von Grundvermögen nach tatsächlichem Wert . . . . . . . . . . . . . 37
Rechtssichere Verfügungen als Hausbesitzer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Verhindern Sie Teilungsstreitigkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Gewinner und Verlierer der neuen Reform . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Schon zu Lebzeiten das Erbe regeln: Das Testament . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
Das Berliner Testament . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Bausteine für Ihre persönliche Testamentsgestaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Zweiseitig bindend und unwiderruflich: Der Erbvertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
Anfechtung von Erbverträgen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
Das Vermächtnis, die Auflage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
Erbschaftsteuer-Ersparnis durch Kettenschenkung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Das Vererben ohne Testament: Der Erblasser und die Lebensversicherung . . . 56
Die Ex-Frau als Bezugsberechtigte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
Wertpapiere und Bankguthaben . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
Gemeinschaftskonten und -depots: Vorsicht vor tückischen Steuerfallen . . . . . 60
Vermögensübertragungen an den Ehegatten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
Schenken und Vererben: Die richtige Wortwahl . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Vermeiden Sie die Fallen bei einer Schenkung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Streit beim Erben: Nicht immer wird der letzte Wille eingehalten . . . . . . . . 65
Die Erbenhaftung für Nachlassverbindlichkeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
Die Haftung für Steuerschulden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
Verfügungen zu Lebzeiten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
Wenn ein Teil der Altersversorgung der Scheidung zum Opfer fällt . . . . . . . . 73
Erbrechtliche Gesetze in den europäischen Nachbarstaaten . . . . . . . . . . . . . . 74
Glossar .

About the Author

Dietmar Kern
Member since: Aug 2009
Publications on XinXii:  13

Dietmar Kern, Jahrgang 1957

- Lehrbeauftragter an der Akademie für Kommunikation (1990-1999)
- Dozent für Steuerwesen am Bildungswerk der Dt. Angestellten-Gewerkschaft e.V. (1990-1994)
- Dozent an der Akademie für Computertraining (1995-1997)
- Aufsichtsratsvorsitzender der Kurhessischen Treuhand-Immobilien AG (1998-2004)
- Fachpublizist bei verschiedenen Wirtschaftsverlagen (seit 1989)

Buchautor mit Spezialgebieten Steuer- und Erbrecht, Geldanlage und Verbraucherschutz, Mitarbeiter- und Unternehmensführung sowie Existenzgründungs- und Unternehmensberatung bei verschiedenen Online-Portalen.

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